Добрый день, уважаемые коллеги.
ООО на ОСН выполнило ремонтные работы (начало работ 28.06.2016 окончание 01.07.2016). Основанием для выполнения работ послужило гарантийное письмо заказчика (В связи аварией… просим рассмотреть возможность направления специалистов для осмотра и восстановления…. Оплату гарантируем).
Заказчик – крупная организация, без договора работы не принимают и не оплачивают. Договор только по их форме и долгая процедура согласования.
На текущий момент нет определенности будут ли подписаны документы третьим кварталом.
Из расходов у нас командировочные расходы специалистов (косвенные, признаются в НУ текущим месяцем), з/п со взносами и материалы использованные для ремонта (прямые, признаются в НУ в периоде признания выручки от этих работ).
Если следовать п.3 ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ мы должны оформить первичные документы (акт и сч.ф.) июлем, но есть вероятность что этой датой нам вообще ничего не подпишут.
Если в третьем квартале не отражать реализацию данных работ, а сделать это в четвертом квартале, когда будут документы, не признают ли нам нарушение за несвоевременное признание выручки и недоначисление НДС к уплате за 3 кв.
Как правильно поступить в данной ситуации?
Буду рада любым ответам и комментариям.