Нужно ли начислять НДС на аванс, образовавшийся при возврате товаров покупателю, если он будет возвращен в следующем квартале?
Здравствуйте!
В августе 2022 года прошла реализация, в сентябре оплата за товар от покупателя.
Товар оказался бракованным и покупателю был произведен возврат в ноябре 2022 г.
Продавец выставил корректировочную счет-фактуру.
В результате у продавца образовался аванс по оплате от сентября 2022 г.
Нужно ли, на этот образовавшийся аванс, начислить НДС, если аванс будет возвращен, но уже в 1 кв. 2023 г.?
Если нужно, то это можно сделать в 4 кв. 2022 г. или нужно это делать в сентябре в 3 кв. и подавать корректировку по НДС?
Благодарю за обратную связь!
В августе 2022 года прошла реализация, в сентябре оплата за товар от покупателя.
Товар оказался бракованным и покупателю был произведен возврат в ноябре 2022 г.
Продавец выставил корректировочную счет-фактуру.
В результате у продавца образовался аванс по оплате от сентября 2022 г.
Нужно ли, на этот образовавшийся аванс, начислить НДС, если аванс будет возвращен, но уже в 1 кв. 2023 г.?
Если нужно, то это можно сделать в 4 кв. 2022 г. или нужно это делать в сентябре в 3 кв. и подавать корректировку по НДС?
Благодарю за обратную связь!
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Товар оказался бракованным и покупателю был произведен возврат в ноябре 2022 г. Продавец выставил корректировочную счет-фактуру.В результате у продавца образовался аванс по оплате от сентября 2022 г.Нет, аванс образовался в ноябре при возврате товара, до возврата не было никакого аванса.
Считаю, что выставить с/ф на аванс следует ноябрем, и начислить НДС с аванса в ноябре, в 1 кв, если вернете деньги покупателю, примете НДС к вычету с аванса. -
geomech, благодарю вас!
-
Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
