Как найти ошибку в расчете 6-НДФЛ за 2018 год?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Но так это не правильно. У меня в отчете дата удержания налога 31.12.2018г. Дата получения и перечисление налога за декабрь 2018г. 15.01.2019г.Но программа почему то ругается. Что я делаю не так?

  Напишите, когда вы выплатили з/пл за декабрь и как это отразили в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ
• geomech, 
  выплатили заработную плату за декабрь 2018г. в январе 15.01.2019г.
  в разделе 2 отразили следующим образом:
  Дата фактически полученного дохода - 15.01.2019г.
  Дата удержания налога - 31.12.2018г.
  Срок перечисления налога - 15.01.2019г.
• Здравствуйте, у Вас должно быть так:
  стр.100 - 31.12.2018
  стр.110 - 15.01.2019
  стр.120 - 16.01.2019.
  
  Но эта операция должна быть указана в декларации за первый квартал 2019 года.
• Цитата: выплатили заработную плату за декабрь 2018г. в январе 15.01.2019г.в разделе 2 отразили следующим образом:Дата фактически полученного дохода - 15.01.2019г.Дата удержания налога - 31.12.2018г.Срок перечисления налога - 15.01.2019г.

  Правильно программа ругается:
  Зарплату за декабрь в Р2 необходимо отразить:
  100 - 31.12.18 (п. 2 ст. 223 НК)
  110 - 15.01.19 (п. 4 ст. 226 НК)
  120 - 16.01.19 (п. 6 ст. 226 НК)
  
  Данный блок необходимо отразить в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года.
  
  Напомню, что начисление з/пл и НДФЛ необходимо отразить по строкам 020, 040 раздела 1 отчета 6-НДФЛ за 2018 год. По стр. 070 "удержанный налог" НДФЛ с з/пл за декабрь не отражаете, отразите удержанный налог по стр. 070 Р1 отчета за 1 кв. 2019 года, т.к. удержали вы налог в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК), а это 15.01.2019года.
• Yulechka Zhukova, 
  Сделал как Вы написали и вот какую ошибку теперь выдала проверка:
  Год перечисления налога (стр. 120) должен быть равен отчетному году  2018:  "16.01.2019"
  
  Хотя я не согласен с Вами так как по строке 100 - Дата фактического получения дохода - это дата когда сотрудник именно получил заработную плату (15.01.2019) но не дата начисления дохода как Вы мне написали 31.12.2018г.
• Цитата: Сделал как Вы написали и вот какую ошибку теперь выдала проверка:Год перечисления налога (стр. 120) должен быть равен отчетному году  2018:  "16.01.2019"

  Вам не надо отражать блок по з/пл за декабрь в отчете за 2018 год (читайте выше, объяснила почему).
  

  Цитата: Хотя я не согласен с Вами так как по строке 100 - Дата фактического получения дохода - это дата когда сотрудник именно получил заработную плату (15.01.2019) но не дата начисления дохода как Вы мне написали 31.12.2018г.

  Неверно, читаем Налоговый кодекс:
  

  Цитата: 2.При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доходза выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
• geomech, 
  Все я понял. Большое Вам спасибо.
• Демид, Рада была помочь. Удачи Вам.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Хотя я не согласен с Вами так как по строке 100 - Дата фактического получения дохода - это дата когда сотрудник именно получил заработную плату (15.01.2019) но не дата начисления дохода как Вы мне написали 31.12.2018г.

  Не путаем фактически полученный доход и фактически выплаченный. С точки зрения НК РФ разница есть.  Фактическое получение дохода и фактическая выплата дохода, как ни странно, - это разные понятия.
  
  На бытовом уровне дата получения зарплаты и дата выплаты зарплаты - это одно и то же. Никому не придет в голову начисленную зарплату считать полученной. Все мы одинаково интерпретируем фразу "я сегодня получил зарплату"  😀 . Но в НК РФ получение дохода и выплата дохода - это разные понятия.  Как будто другого термина не нашлось, можно было было бы вместо понятия "получение дохода" использовать термин "признание дохода", и никто бы не путался. 
  
  Дата получения дохода в виде заработной платы определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК:
  

  Цитата:При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

  А дата выплаты - это дата погашения задолженности работодателя перед работником по заработной плате. Это может быть не только движение денег, но и  взаиморасчеты и т.д.